【财新网·Enjoy】慈善，在我们通常的概念里或许仅仅是财富的一种再分配或者说是不利于财富的积累，然而现代慈善却早已超越了财富本身，成为家族财富传承和文化养成的核心路径，在散财的同时也从另一个角度促进了财富的增长。本文将从美国家族慈善的发展历程出发，解读家族慈善的最新模式，分析家族慈善的内在价值，或许可以为中国的私人财富管理提供借鉴。

跨越百年的行善之路：美国家族慈善发展轨迹

现代家族慈善的历史最早可以追溯到19 世纪末20 世纪初。第二次工业革命之后，美国社会出现贫富分化。为了维持社会的稳定，同时也是出于人类最基本的同情心，富人们开始尝试通过慈善来解决社会问题。这一时期涌现出的知名慈善家族包括洛克菲勒家族、塞奇家族、卡耐基家族等等。其中，洛克菲勒家族堪称美国家族慈善模式的代表。约翰·D·洛克菲勒一生捐赠超过5 亿美元，并成立了洛克菲勒基金会。他的儿子小约翰·D·洛克菲勒主导成立了国际教育学会。到了家族第三代，戴维·洛克菲勒兄弟5 人联手成立了洛克菲勒兄弟基金会，向多个领域提供资助。到今天，洛克菲勒家族已经传承到了第六代，其家族慈善事业从未中断，而家族财富也始终保持在较大规模。

 

公益信托是家族慈善的又一典型形式。很多富人不愿将巨额资产留给子女使他们坐吃山空，便成立信托基金。

　　到20 世纪中叶，活跃在美国的慈善家族数量变得更加庞大。汽车大王亨利·福特和他的儿子埃德塞尔于1936 年成立了福特基金会，如今其资产已达到103 亿美元，在世界上具有极大的影响力。同期活跃的慈善家族还包括安纳伯格家族（致力于推动美国外交）、盖蒂家族（在世界各地修建艺术博物馆）、沃尔顿家族（每年的捐赠额度在3 亿美元以上）等。
到了当代，家族慈善的元素渐趋复杂。政治家们的加入进一步扩充了美国家族慈善的版图。前总统克林顿卸任后迅速偕妻女成立了克林顿基金会，投身于慈善事业当中。布什家族作为美国南部的政治世家，更是一直热心慈善。另外，新生代的互联网科技精英们也开始登上了慈善大舞台，尽管他们大多年纪尚轻，但诸如比尔·盖茨、拉里·埃里森、马克·扎克伯格等人都已宣布将在有生之年或去世之后捐赠所有财产。盖茨甚至在事业的顶峰从微软淡出专注于慈善事业。新一代慈善家族的能量不可小觑。

组织化运营配合商业式开发：家族慈善的现代模式

从美国慈善的发展轨迹以及世界范围内慈善事业的运行状况来看，当代的家族慈善事业主要以四种模式来进行，分别是成立基金会、直接捐赠、公益信托基金和公益性投资。
成立以基金会为代表的慈善机构，用组织形式来运作慈善项目是慈善家们最常见的选择。这种模式的历史堪称源远流长：1907 年成立的塞奇基金会，是最早资产超过1000 万美元的独立基金会；钢铁大王安德鲁·卡耐基于1911 年投资1.5 亿美元资产设立卡耐基基金会；洛克菲勒家族更是三代成立三家基金会。更难能可贵的是，在这批创始人过世之后，他们的基金会仍由自己的子女或配偶经营多年并活跃至今。现代的慈善家们同样热衷于靠成立基金会来行善。前文所述的克林顿基金会和盖茨基金会都属此列。
有些仍在商界打拼的慈善家则更倾向于直接进行公益捐赠，无论是以现金还是以有价证券的形式完成。Facebook 创始人扎克伯格是这方面的典型，尚未满30 岁的他，在慈善方面的投入数额巨大。2012 年他曾向硅谷社区基金会捐赠过价值5 亿美元的股票。“股神”沃伦·巴菲特也是此道中人，他于2013 年6 月捐赠了价值20 亿美元的伯克希尔哈撒韦公司股票。
公益信托是家族慈善的又一典型形式。很多富人不愿将巨额资产留给子女使他们坐吃山空，便成立信托基金，将其受益对象设为公益慈善组织，从而资助公益慈善事业。这方面的典型例子是蒙牛创始人牛根生，他于2010 年将手中所持蒙牛乳业股票全数转到位于香港的Hengxin 信托名下，其受益人包括老牛基金会、中国红十字会、中国扶贫基金会等。
进入21 世纪，充满创新精神的企业家们开始寻找更有效率的行善方式。他们尝试为创业过程中的社会企业注资，通过支持这些企业来为公益事业做贡献。Ebay 创始人杰夫·斯科尔是这方面的典范，他的斯科尔基金会每年将约10 亿美元的款项投入到有潜力的社会企业身上，促成公益领域的项目和模式创新。这样的模式更具有可持续性，是未来家族慈善的重要增长点。

家族传承与影响力提升：家族慈善的价值探究

可以看到，近百年来慈善既使无数家族在历史上留下了显赫名声，又为人类社会带来了海量剧变。这恰恰体现了家族慈善的重要价值：实现家族的永续传承，以及扩大家族的社会影响力。
慈善对家族的传承作用体现在两方面，即财富的传承和文化的传承。从财富传承角度来说，一方面由于一些国家巨额遗产税的存在，将家族财产转移到基金会当中能实现财富最大幅度的存留，也防止了因“败家子”出现而导致巨额财产被迅速挥霍一空的情况。另一方面，慈善事业为家族提供了一个分散投资的机会，让其避免将所有资产投入于家庭的主要经营业务当中造成的风险。
而从文化传承角度来说，慈善活动是“富一代”们对个人和家族价值观的基本表达。正是慈善活动将家族领袖业已存在的价值观推向实践。在美国，慈善被富人看作是鼓励子女与外界接触的重要渠道。家庭成员通过慈善活动领悟财富的真正意义，并对父辈、祖辈所从事的慈善事业感到无比骄傲，进而形成对家族的进一步认同。许多后辈由此延续了前人的慈善事业，甚至将其拓展到了更广阔的领域中。

 

　　家族慈善的社会价值同样显而易见。经由在慈善事业上的投入，洛克菲勒和卡耐基等人不仅完成了自身形象的重塑，还全方位提升了家族在美国社会方方面面的影响力。洛克菲勒家族常年资助布鲁金斯学会等美国顶级智库，直接影响着联邦政府决策；其通过捐赠曼哈顿东区土地而将联合国总部搬到纽约的故事更是传为美谈。在国际交往中，以福特基金会为代表的家族基金会成为美国外交的开路先锋，在海外直接或间接地推进美国利益。

逐步发端却仍待解困：中国家族慈善现状与前景

从上文可以看出，家族慈善的发展对家庭、社会与国家有多方面的意义。然而，我国的家族慈善目前仍然处于发展初期。最直观的体现便是家族基金会的数量不足。据统计，国内非公募基金会已达到2000 家，但真正意义上的家族基金会屈指可数。大多数富人倾向于用企业的名义来成立基金会，或是匿名、低调行善，而不愿以个人或家族的名义来参与慈善。
好在，目前这一情况有改善的趋势，国内慈善家以家族名义进行慈善活动的情况正在逐渐增多。2011 年6 月，内蒙古企业家李琳在包头成立内蒙古李琳公益慈善基金会；2012年8 月，陕西府谷企业家刘彪捐资1亿元成立刘彪慈善基金会，是国内最新的企业家以个人名字命名基金会的例子。牛根生在此基础上更进一步：在捐出全部股权并成立老牛基金会后，他给每名家人安排了专门负责的慈善领域，将整个家庭与慈善联系起来。
另一个值得注意的现象是国内的企业家二代渐有在商业和慈善两方面接手父辈工作的趋势。这些年轻人大多接受过西式教育，同时受父辈多年行善之举的影响，将慈善看作是推广企业形象、创造社会影响力的必由之路。碧桂园副董事长杨惠妍多次与父亲杨国强联名进行慈善捐赠，仅在2012 年就为慈善投入1.1 亿元。2012 年，娃哈哈董事长宗庆后之女宗馥莉向浙江大学教育基金会捐款。这些事例已经反映出了慈善观念在企业家家庭内的承继。
尽管如今家族慈善在国内的开展已有了一些积极的苗头，但要想使其进一步发展，还需要多方因素共同作用。一方面，我国的慈善管理制度还存在不少弊病。目前在国内，捐赠股权需要缴纳巨额的企业所得税；捐赠减税的跨年流转制度尚未落实；成立非公募基金会还有200 万元的资金门槛。这些限制性条件，阻碍了许多有志于参与慈善的个人与家庭。另一方面，国内的慈善氛围还较为淡薄，民间的捐赠热情还未被充分调动，尤其是部分企业家的慈善意识尚未被唤醒，慈善观念也还停留在较为老旧的捐钱捐物阶段，导致了组织化、专业化和长期化的家族慈善事业无法建立。未来，只有实现慈善管理体制的放宽和现代慈善观念的传播，中国的家族慈善才有望摆脱目前的困境，向发达国家的整体水平靠拢。